Какую выбрать систему налогооблажения?

При регистрации компании один из немаловажных и волнующих вопросов – выбор системы налогообложения, ведь именно от данного решения зависит количество уплачиваемых налогов и периодичность сдачи отчетности, а также Ваша чистая прибыль.

С помощью данной статьи Вы сможете определиться с оптимальным режимом налогообложения, который подойдет именно Вашему бизнес-проекту.

А тем, кому все же понадобится помощь или совет от профессионала, можем предоставить бесплатную консультацию по выбору режима налогообложения от специалистов компании «Юридическая Москва».

Смотрите также: Регистрация ООО в Москве. Официально, законно, по договору. Адекватные цены за весь спектр услуг для работы бизнеса и регистрацию ООО в Москве под ключ.

Существует несколько важных обстоятельств, влияющих на конечный выбор системы налогообложения:

Организационно-правовая форма ведения бизнеса;
Вид деятельности (согласно классификатору ОКВЭД) и расходы;
Величина получаемой чистой прибыли;

Региональные особенности (льготные ставки);
Количество наемных сотрудников и доля участия иных предприятий;
Величина занимаемой торговой площади.

Если Вы не желаете столкнуться с досадными финансовыми потерями, при любом налоговом режиме следует в первую очередь грамотно организовать ведение бухгалтерского учета.

Итак, в Российской Федерации существует 5 (пять) систем налогообложения:

Общая система налогообложения;
Упрощенная система налогообложения (доходы или доходы минус расходы);
Патентная система налогообложения;
Единый налог на вмененный доход;
Единый сельскохозяйственный налог.

Общая система налогообложения (основная). Общий режим налогообложения присваивается автоматически при регистрации юридического лица либо предпринимателя. Обычно выбирают плательщики налога на добавленную стоимость (НДС), а также, компании с оборотом свыше 100 млн. в год и среднесписочной численностью сотрудников более 100 человек.

Зачастую традиционная система не всегда выгодна новичкам в бизнесе, поскольку Вам придется не только в полном объеме вести бухгалтерский учет, но и платить все общие налоги (налог на прибыль в размере 20%, налог на имущество (при наличии недвижимости), НДС 10-18% (в зависимости от товаров и услуг). Именно ради НДС коммерсанты выбирают общий налоговый режим. ОСН является самой тяжёлой системой в части уплаты налогов и ведения отчётности. Для того, чтобы получить максимальную выгоду от его применения Вам придется содержать в строгом порядке все счета-фактуры (и иные документы, подтверждающие хозяйственные операции) и регулярно сдавать отчетность в налоговую инспекцию, а также, во избежание штрафных санкций контролировать налоговый учет. Все эти ежедневные старания приносят владельцам предприятий возможность воспользоваться главным преимуществом общей системы – налоговым вычетом. Вычет уменьшает сумму налога НДС на сумму уплаченного поставщику налога при приобретении товаров и услуг. В том случае, если Ваши покупатели – мелкие и средние компании, либо если Вы не занимаетесь оптовой торговлей, лучше выбрать один из специальных режимов.

Описанные далее системы налогообложения относятся к классу специальных.

Патентная система налогообложения. Данный специальный режим немного сходен с Единым налогом на вмененный доход, который также действует только для некоторых видов деятельности. Патентную систему вправе применять исключительно индивидуальные предприниматели, которые осуществляют виды деятельности согласно закрытому перечню, подпадающих под патент ОКВЭДов, например: сдача в аренду квартир и домов, ветеринарные услуги, художественный промысел, швейные ателье, общепит, репетиторство и т.д.

Один патент применим лишь к одному виду предпринимательской деятельности на определенной территории (если необходимо можно получить несколько патентов на необходимые виды деятельности). Цена патента зависит от регионального размера возможного дохода, то есть реальный доход не увеличивает стоимость патента. Основная выгода патента в отсутствии необходимости ежеквартально сдавать отчеты и платить дополнительные налоги. Все, что от Вас необходимо – это вовремя оплатить патент (оплачивается по предоплате, обычно дважды в год). При работе с наличными средствами предприниматель на патенте также освобождается от применения контрольно-кассовой техники.

Упрощённая система налогообложения (УСН) выгодна для мелкого и среднего бизнеса, её вправе применять и предприниматели, и юридические лица. По сравнению с другими специальными режимами под действие упрощенки подпадает гораздо больше видов деятельности.

Упрощенку можно выбрать не позднее 30 (тридцати) дней с даты регистрации либо по окончании календарного года. Удобство данного режима состоит в том, что вместо трёх общих налогов Вы обязаны платить лишь один. Еще одно преимущество – это оплата налога в государственный бюджет раз в квартал и сдача отчетности раз в год.

Сумму налога можно уменьшать на размер произведенных страховых взносов. В упрощенке можно разобраться самому, не прибегая к помощи бухгалтера. Есть два вида упрощенного налогового режима:

Доходы (ставка налога 1-6%);
Доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка налога 5-15% в зависимости от региона, ОКВЭД и размера дохода).

УСН-доходы выгодно применять в случае, если расходы составляют меньше половины доходов или их сложно подтвердить в бумажном виде. Хорошо этот вид специального режима подходит для консалтинговых услуг или аренды.

УСН-доходы минус расходы подходит при большом количестве регулярных расходов, которые можно документально подтвердить перед налоговой инспекцией. Подходит, например, для торговли.

Нельзя применять УСН в следующих случаях:

Открыты филиалы и представительства;
Доля участия иной компании в юридическом лице более 25%;
Превышение максимально допустимого годового дохода (120 млн. руб.).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется предпринимателями и юридическими лицами лишь по некоторым видам деятельности. Преимущество состоит в том, что величина налога зависит не от чистой прибыли, а размерности деятельности: количества оборудования или транспорта, торгового помещения или наемного персонала. Данный налог можно уменьшать на размер страховых взносов. Кроме видов деятельности есть еще ограничения: его нельзя применять, если участником Вашей фирмы с долей более 25% является иное юридическое лицо и в Вашем штате более 100 работников.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) применяется и организациями, и индивидуальными предпринимателями, осуществляющих виды деятельности исключительно в сфере сельского хозяйства. Данный специальный налог позволяет единый обязательным платежом заменить все общие налоги. Весьма сходен с упрощенным режимом налогообложения за одним исключением: его можно использовать только сельскохозяйственным производителям.

Можно ли совмещать несколько систем налогообложения?

Если Вы планируете несколько направлений Вашего бизнеса в одной организации или от имени одного предпринимателя, Вы вправе совмещать некоторые режимы налогообложения. Разрешается соединять следующие налоговые комбинации: ПСН и УСН либо ЕНВД; УСН и ЕНВД; ОСНО и ЕНВД и т.д.

Запрещено применять совместно: УСН и ОСН или ЕСХН; ОСН и ЕСХН.

Алгоритм выбора режима налогообложения

Для начала Вам следует определится с организационно-правовой формой (ИП или ООО) и видами осуществляемой деятельности.
Далее, необходимо сделать предварительный расчет чистой прибыли. Налоговый режим следует выбирать и по лимиту потенциального дохода. Ограничения установлены для УСН и ПСН. Для ЕНВД нет лимита дохода.
Ваш бизнес-план должен предусматривать количество наемных сотрудников. Специальные системы налогообложения напрямую зависят от количества наемных работников. Предел трудового персонала установлен для ПСН (не более 15 человек), УСН и ЕНВД (не более 100 сотрудников).
Важно проанализировать своих контрагентов: является ли их большинство плательщиками НДС? Если по Вашим подсчетам Ваш ответ «да», следует выбрать общий режим.
В том случае если Вам подходит УСН, то при выборе «доходы» либо «доходы минус расходы» нужно учитывать размер и возможность подтверждения расходов.

Выбрать оптимальную систему налогообложения можно с помощью юристов компании «Юридическая Москва».

Наши преимущества:

Предоставляем полные консультации по всем вопросам;
Гарантируем оказание услуг конфиденциально;
Уменьшаем участие клиента в процессе;
Несем ответственность за правильность и полноту составления документов.
Контролируем соблюдение множества нюансов;
Добиваемся максимальной выгоды фирмы клиента в любой ситуации;
Окончательная цена услуг прописывается в договоре оказания услуг и не увеличивается ни на каком этапе.

Обратившись к нам за прохождением данной процедуры Вы можете быть уверены в качестве оказания услуг и в прозрачности цен.

Вы можете полностью доверить нам проведение процедуры по подбору системы налогообложения путем заказа данной услуги под ключ.

Смотрите также: помощь в банкротстве физического лица или ИП в Москве. Официально, законно, по договору. Защитим от коллекторов, снимем аресты на имущество, защитим имущество и снимем запрет на выезд. Бесплатная консультация доступна по ссылке – оформление банкротства.

Отзывы о нас на Яндекс.Картах: